关于2018年度财政决算和2019年1—6月财政预算执行情况的报告

一、2018年全区及区本级财政决算情况

（一）全区财政决算情况

1．一般公共预算收支决算情况

收入完成情况：区五届人大三次会议通过的2018年全区年初一般公共预算收入任务为154400万元，实际完成154416万元，为预算的100.01%，同口径增长8.85%。其中：税收收入101109万元，同口径增长9.13%，占区级一般公共预算收入的65.48%；非税收入53307万元，同口径增长8.32%，占区级一般公共预算收入的34.52%，区级一般公共预算收入规模进一步壮大。

支出完成情况：2018年一般公共预算支出调整预算数为432820万元，实现一般公共预算支出423748万元，同口径增加18624万元，增长4.6%，占调整预算的97.9%。分级次为：区本级实现支出371269万元，占调整预算的98.23%，同比增加13536万元，增长3.78%；镇乡级实现支出52479万元，占调整预算的100%，同比增加5088万元，增长10.74%。

平衡情况：当年区级一般公共预算收入154416万元，加上级补助收入249294（包括：返还性收入18018万元、一般性转移支付收入147454万元、专项转移支付收入83822万元）、债券转贷收入49911万元、上年结余6446万元、调入资金41216万元、调入预算稳定调节基金2050万元，收入总计为503333万元。收入总计减去当年一般公共预算支出423748万元、上解上级支出21883万元、债务还本支出48630万元，年终结余9072万元。按政策规定全部结转到2019年继续使用，无净结余。

2．政府性基金预算收支决算情况

2018年基金收入164514万元，加上级补助收入4531万元、上年结余42万元、债务转贷收入17107万元、基金调入资金21434万元，收入总计为207628万元。2018年基金支出157184万元，加上解上级支出670万元、债务还本支出21889万元、基金调出资金27128万元，支出总计为206871万元。收支品迭后年终结余为757万元。

3．社会保险基金收支决算情况

全区社会保险基金收入10478万元，加上上年结余37727万元，收入总量为48205万元。全区社保基金当年支出18473万元。收入总量减去当年支出后，全区社保基金结余29732万元。

4．国有资本经营收支决算情况

由于我区的国有资本经营收支规模小，国有资本经营收支与一般公共预算统筹安排，未单独编列预算，实际执行过程中亦无发生额。

（二）2018年区本级财政决算

1．一般公共预算收支决算情况

收入完成情况：由于我区乡镇无一般公共预算收入，全区的收入即为区本级的收入。2018年区本级一般公共预算收入完成154416万元。

支出完成情况：2018年区本级一般公共预算支出为371269万元，同口径增长3.78%。在2018年区本级一般公共预算支出中，重点支出得到了有力保障，其中：一般公共服务支出21672万元，增长41.49%；医疗卫生支出38554万元，增长16.17%；教育支出100293万元，与去年持平；节能环保支出5027万元，增长44.04%；城乡社区支出24946万元，增长25.22%；交通运输支出6190万元，增长47.31%。其他主要科目支出情况：公共安全支出11123万元，增长11.86%；文化体育与传媒支出2888万元，增长25.62%；社会保障和就业支出87020万元，下降4.05%；农林水支出37154万元，与去年持平；商业服务业等事务支出702万元，下降59.11%；住房保障支出14032万元，下降19.55%；债务付息支出9797万元，增长68.36%。

向下级财政转移支付情况：2018 年区补助各乡镇52479万元，增加5088万元，增长10.74%。其中：一般性转移支付28756万元，增加4786万元，增长19.97%；专项转移支付23723万元，增加302万元，增长1.29%。

平衡情况： 区本级当年一般公共算收入154416万元，加上级补助249294万元、债券转贷收入49911万元、上年结余7889万元、调入资金41216万元、调入预算稳定调节基金2050万元后，收入总量为504776万元。收入总量减去当年区本级决算支出371269万元、上解上级支出21883万元、向下级财政转移支付52479万元、债务还本支出48630万元，年终结余10515万元(均为中省专项资金结余)。

2．基金预算收支及平衡情况

基金收入情况：由于我区乡镇无基金预算收入，全区的收入即为区本级的收入。2018年区级政府性基金预算收入完成164514万元。主要收入项目是：国有土地使用权出让收入153535万元、城市基础设施配套费收入10979万元。

基金支出情况：2018年区本级实现基金支出156044万元，主要支出项目为：国有土地使用权出让收入安排的支出152110万元、大中型水库库区基金相关支出655万元、城市基础设施配套费相关支出2405万元、彩票公益金安排支出658万元、债务付息支出15075万元。

平衡情况：本年收入164514万元加上级补助收入4531万元、债务收入17107万元、调入资金21434万元、上年结余收入42万元，总收入合计为207628万元。减去当年区本级基金支出156044万元、上解上级支出670万元、债务还本支出21889万元、调出资金27128万元、专项转移下级支出1140万元，年终结余为757万元。

3．社会保险基金收支决算情况

按现行相关政策要求，我区的社保基金由区级管理，因此，全区的社保基金收支决算即为区本级的社保基金收支决算。

4．国有资本经营收支决算情况

2018年区本级未安排国有资本经营年初预算，实际执行过程中亦无发生额。

二、2019年1—6月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支预算执行情况

收入完成情况：1—6月我区完成一般公共财政预算收入80901万元，同比略有下降。其中：税收收入完成61093万元，非税收入完成19808万元。税收收入占地方一般公共预算收入的比重为75.5%，上升6.4个百分点。

支出实现情况：1—6月，我区实现一般公共预算支出210009万元，同比增长9.38%。重点支出完成情况：一般公共服务支出20990万元，增长1.4%；教育支出50434万元，增长8.44%；社会保障和就业支出46093万元，下降3.13%；卫生健康支出23453万元，增长3.69%；城乡社区事务支出20521万元，增长10.02%；农林水事务支出31274万元，增长71.74%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

收入完成情况：1—6月，我区实现政府性基金收入53044万元（其中：国有土地使用权出让收入为51169万元，城市基础设施配套费收入1578万元），同比增加33171万元，增幅166.91%。

支出实现情况：1—6月我区实现政府性基金支出30034万元（其中：国有土地使用权出让金支出17979万元），同比增加19901万元，增幅196.4%。

三、2019年上半年主要工作

（一）实施“风险防控行动”，守住债务风险底线

一是做好再融资债券争取使用工作。积极扩宽融资渠道，全年计划转贷再融资债券10.75亿元，目前已全部到位。二是做好各类债务还本付息工作。根据债务到期情况，提前筹集还本付息资金，确保各类债务还本付息不出现违约。三是持续开展中央巡视反馈问题整改。对2015年1月1日以来违规提供担保承诺情况进行了再次清理核实，目前已全部完成38份违规担保承诺的整改。

（二）实施“脱贫攻坚行动”，打赢脱贫攻坚战役

一是足额保障扶贫投入。2019年以来，落实财政扶贫专项资金预算18610万元，已拨付到位8156万元；进一步整合17个专项扶贫资金，下达资金预算2938.8万元，已拨付到位1183万元。二是管好用好“四项基金”。目前，全区“四项基金”规模达6849.05万元，实际发放教育、卫生、产业扶持基金共计3621.14万元，累计发放扶贫小额信贷6408.67万元，受惠贫困人口51000余人次。三是强化扶贫资金管理。建立扶贫资金支出专户，实现扶贫资金专库管理，完善资金拨付机制，进一步加强扶贫资金汇入、申报、审核、审批、拨付全方位监管。

（三）实施“专项治理行动”, 保证财政资金安全

一是开展财政财务专项检查。为实现5年内对全区所有一级预算单位全覆盖的目标，在去年检查30个单位的基础上，进一步加大检查力度，组织对全区56个单位（部门）进行集中检查,下发整改通知书53份，发现问题共计11类138个，涉及金额218.06万元，目前各项问题正在整改。二是开展2019年财政支持脱贫攻坚政策执行情况专项核查。会同区卫健局、区教体局、区委扶贫办等部门，对财政专项扶贫资金使用、“四项基金”使用管理及扶贫项目公示公告等内容开展专项核查，建立问题台账，督促、指导、跟踪问题整改落实情况，实现问题销号管理，促进各项扶贫资金合法、合理、规范使用。三是开展巩固深化惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理。建立惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”监管发放系统，实现高龄补贴、农机购置、城乡医疗救助等15项惠民惠农财政补贴项目，截至目前共计6212万余元通过系统直接发放。

（四）实施“减税降费行动”, 优化税收营商环境

一是强化责任落实。明确时间表、任务书、路线图，划定纪律准线，确保减税降费各项措施稳步高效推进。2019年，预计全区税收收入减少2.47亿元（其中：区级一般公共预算收入减少10450万元），社会保险缴费减少1亿元。二是广泛宣传培训。大力开展减税降费政策宣传活动，充分利用微信群、短信平台等新兴媒体加强相关政策宣传，通过纳税人学堂、入企宣传等分层分类培训纳税人3300余人，全面提高社会公众知晓度。三是提升服务水平。不断完善首问责任、限时办结、预约办税、延时服务、导税服务和“最多跑一次”等制度，开设减税降费咨询专岗、“绿色通道”和街道办税服务点，降低纳税人办税成本。

四、存在的问题及下步工作打算

在总结成绩的同时，也要清醒地看到，当前我区财政改革发展中仍然面临一些困难和问题，主要表现在以下几个方面：一是财政收支矛盾依然十分突出，二是财政监督管理压力逐年增大，三是资金支出绩效有待提高。结合工作实际，下半年将从以下方面开展工作：

（一）抓重点，确保完成目标任务。根据当前经济形势和全区财政状况，以“保工资、保运转、保民生、防风险、守底线”为总体工作要求，切实解决当前财政工作中存在的“收入增长难、支出平衡难、支出进度难”等问题。在“财源培植、收入征管、向上争取、协调保障、精细管理、资金监管”方面全面提升管理与服务能力水平。

（二）抓保障，推进各项工作持续开展。一是抓政策性补贴的兑现发放。对油价、稻谷、粮食挂账利息等及时进行补贴兑现。二是抓民生资金的供给。按照“保工资、保运转、保民生”的基本思路，优先对工资、扶贫、“三农”、社保、科教文卫等重点领域进行资金拨付，保证社会的持续稳定运转。三是抓特色产业发展。加强资金周转力度，保障城市道路、现代农业、乡村振兴、工业园区等重点工程的建设，加快推进成资一体化建设。

（三）抓改革，促进财政体制规范建设。一是深入推进预算管理改革。继续深化全口径预算管理，政府所有收支全部纳入预算管理，进一步建立定位清晰、分工明确的全口径预算体系。二是持续推进财税改革。强化单位之间、部门之间的交流协作，保证全区37项财政改革两年攻坚改革事项顺利推进。三是持续财政电子票据管理改革。对标改革工作部署，加强资源配置，强化人员培训，全面梳理数据信息，做好数据信息采集、填报、审核工作，实现财政电子票据管理改革单位和票据种类全覆盖。

（四）抓防控，有效避免财政债务风险。一是管理好系统内债务。做好全区专项债务项目储备，为下一步争取专项债券发行提供有力支撑。二是坚决防范财政风险，避免风险集中爆发，确保不发生系统性财政、金融和政府风险。严禁违法超限额举债或违规提供担保。全力做好对政府专项建设基金、PPP、政府购买服务等政府性融资的清理，搞清政府偿还责任，健全完善工作机制，发挥好债务管理职能。

附件：1.一般公共预算收支决算总表（全区）

   2.一般公共预算收支决算总表（区本级）

    3.政府性基金预算收支决算总表（全区）

    4.政府性基金预算收支决算总表（区本级）

    5.雁江区社会保险基金收支决算表

    6.雁江区国有资本经营收支决算总表

    7.雁江区一般公共预算(基本)支出经济分类决算录入表

    8 雁江区地方政府债务余额情况表

    9.转移支付执行情况说明

    10.预算绩效工作开展情况说明

    11.一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明（本级汇总）

       12.资阳市雁江区2018年政府债券使用情况表

       13.2018年举借政府债务情况说明